商品期货套期保值会计处理（期货套期保值会计核算）

商品期货套期保值会计处理(期货套期保值会计核算),是针对期货市场风险的风险规避、防范、优化、对冲和调整期货合约的交易成本的风险管理。同时,商品期货套期保值会计处理也要同步进行。首先,商品期货套期保值会计处理可从以下几方面入手:

一、确定套期保值者在期货市场的投资组合,把握市场基本方向;

二、确定套期保值的时限,确定套期保值的规模和头寸规模;

三、确定套期保值的数量和头寸规模;

四、确定套期保值的方法、标准、方式;

五、确定套期保值的区域、组织、结构和服务时间。

期货套期保值的基本思路

一、市场监管原则:

(1)保证买卖双方的交易行为在同一交易所进行,即期货交易场所为期货市场的核心,又是套期保值的标的物。

(2)优化套期保值的费用支出:交易手续费减去期货交易费之后,又额外的费用开支。

(3)节约交易成本:期货市场的套期保值是需要手续费的,如果加起来就需要支付较大的交易成本。当然,更重要的是,期货市场之所以可以促进套期保值交易,是因为商品期货是做市商在进行风险管理方面的一项业务,交易者承担的风险大小与期货的涨跌无关。

(4)套期保值交易的基本原则:

(1)减少期货交易的次数:期货市场对交易者的交易次数的要求较高,在多次套期保值交易中,交易者并没有把每一次交易的交易都单独进行,而是把期货交易的数量进行汇总,并将每次交易的交易的最小交易数量调整为一个单位。在计算交易成本时,我们以套期保值交易的头寸规模与期货交易数量进行比较,因为套期保值的交易的成本很低,当然,需要支付的费用也较高,甚至于期货交易的头寸规模为零的情况下,套期保值交易的手续费也比期货交易的头寸规模收的高。

(2)分散风险:期货市场对套期保值交易者的参与程度有较大的,所以,交易者在交易时应该选择资金的规模较大、交易频繁的品种,然后根据每一个期货交易者的交易惯和自身的交易风格,选择尽可能小的期货交易品种,这样可以避免因对交易品种和投资金额的管理,而造成的期货交易风险。

(3)控制交易成本:期货市场交易的每一笔交易的费用也较高,因此,当期货市场出现亏损时,我们应该选择少部分的期货交易品种,这样,才能控制交易成本。

(4)优化期货交易组合:期货市场的交易者虽然拥有较多的客户,但是存在着比期货市场多得多的对手盘,因此,期货市场的客户可以根据自身的交易特点,选择交易的单个合约进行组合,形成自己的期货组合,提高我们在交易过程中的执行力,从而使得我们的交易处于更好的状态。

5.如何利用期货和现货之间的关系来规避风险

(1)缩小期货和现货的关系:交易者根据对市场的了解,制定相应的交易策略,比如建立自己的交易组合,我们可以在一定程度上规避市场的风险。另外,我们还可以在进行市场活动时,根据市场的现状以及整个市场的变化来调整。在实盘交易中,如果我们不了解行情的变化,但是根据对市场的了解,可以根据我们自己的交易情况,调整我们的交易策略,使得我们在参与交易时,能够灵活运用。

(2)将不同的交易进行不同的组合:期货市场主要包括现货和远期市场两种交易,其中远期市场主要指的是农产品,而远期市场则是工业品,因此我们可以将现货和远期现货结合起来,将远期与期货结合起来。