金融机构应当在按本机构可疑交易报告(金融机构可疑交易分析遵循的原则)

金融机构作为反洗钱（AML）和打击恐怖融资（CTF）体系中的重要组成部分，其最重要的任务之一便是监控客户交易，识别潜在的可疑活动，并向相应的监管机构提交可疑交易报告（Suspicious Transaction Report, STR）。 STR的质量直接影响监管机构分析和调查洗钱、恐怖融资及相关犯罪活动的能力。 金融机构必须建立健全的可疑交易报告制度，并严格遵循特定的分析原则，以确保报告的准确性、完整性和及时性。

旨在阐述金融机构在分析可疑交易并准备STR时应当遵循的关键原则，从而提高STR的质量，助力打击金融犯罪。

1. 风险为本原则

风险为本原则（Risk-Based Approach, RBA） 是反洗钱和打击恐怖融资策略的核心。 金融机构应当根据自身的业务特点、客户类型、地理位置和交易渠道等因素，评估自身面临的洗钱和恐怖融资风险。 在分析可疑交易时，应着重关注那些与高风险因素相关的交易。 例如，与被制裁国家或地区进行的交易、与高风险客户（如政要、空壳公司）进行的交易、以及通过匿名交易渠道进行的交易等。 对高风险交易进行更深入的调查和分析，能够有效地提高识别真正可疑交易的效率。

具体而言，金融机构应建立清晰的风险评估框架，定期更新风险评估结果，并据此调整可疑交易监控规则和阈值。 例如，对于高风险客户，可以设定更低的交易监控阈值，并增加人工审查的频率。 同时，要对业务流程进行优化，确保前端业务人员了解自身承担的风险，并能够主动识别可疑交易。

2. 全面客观原则

可疑交易分析需要全面客观地评估所有相关信息，避免先入为主的偏见。 分析人员应当对交易的背景、目的、交易对手和资金来源等进行深入了解。 不能仅仅依靠单一的触发条件或者表面的异常情况来判断交易的可疑性。 例如，一笔大额现金交易可能表面上很可疑，但如果客户能够提供合理的解释和证明文件，或者该交易与客户的既往交易模式一致，则可能并非真正可疑。

全面客观原则要求分析人员具有批判性思维和独立思考能力。 他们需要收集和分析来自多个渠道的信息，包括客户资料、交易记录、新闻报道、公开数据库等。 同时，还要注意排除干扰因素，例如内部政策偏见或不相关的个人意见。 最终，分析报告应该基于客观事实和充分证据，并清晰地阐述判定交易可疑的理由。

3. 合理怀疑原则

可疑交易报告并不是“确定”证明存在洗钱或恐怖融资的证据。 而是基于“合理怀疑”的原则，即根据现有信息，有理由怀疑该交易可能与非法活动有关。 金融机构无需承担证明犯罪行为发生的责任，只需要将可疑之处报告给监管机构，由监管机构进行进一步的调查和判断。

合理怀疑的界定需要专业的判断和经验。 分析人员应关注以下几个方面：交易是否与客户的正常业务活动不符？ 交易是否存在明显的异常模式？ 交易是否涉及高风险的国家、地区或个人？ 交易是否缺乏合理的商业目的？ 如果以上问题的答案是肯定的，则很可能存在合理怀疑。 需要强调的是，合理怀疑并不等同于臆测，必须基于客观事实和合理推断。

4. 及时报告原则

可疑交易报告必须及时提交。 洗钱和恐怖融资活动往往具有时间敏感性，延迟报告可能会导致机会丧失，甚至助长犯罪分子的气焰。 各国监管机构通常对STR的提交时间有明确规定，金融机构必须严格遵守。 一般而言，从发现可疑交易到提交报告的时间不应超过规定的期限 (例如，15个工作日)。

为了确保及时报告，金融机构应当建立高效的报告流程。 这包括：建立完善的交易监控系统； 明确责任分工； 对分析人员进行定期培训； 建立内部审计制度，定期检查报告的及时性。 同时，要不断优化报告流程，消除瓶颈，缩短报告周期。

5. 保密原则

可疑交易报告属于敏感信息，必须严格保密。 金融机构不得向客户或其他第三方泄露已经向监管机构提交STR的事实。 泄露信息可能会干扰监管机构的调查，甚至危及相关人员的安全。 内部员工也必须严格遵守保密规定，不得将STR信息用于其他用途。

为了确保保密性，金融机构应采取必要的安全措施，例如：限制访问STR信息的权限； 对STR信息进行加密存储； 对员工进行保密意识培训； 建立举报制度，鼓励员工举报违规行为。 同时，要定期审查安全措施的有效性，并根据实际情况进行调整。

6. 持续改进原则

反洗钱和打击恐怖融资是一项持续不断的工作。 金融机构的可疑交易报告制度也需要不断改进，才能适应不断变化的风险形势。 金融机构应当定期审查和评估自身的STR流程，并根据监管政策的变化、犯罪手法的演变和自身业务发展的需要，进行相应的调整和改进。

持续改进需要建立学习机制，从监管机构的反馈、同业经验以及内部审计结果中吸取教训。 例如，如果监管机构反馈某类STR存在问题，金融机构应当及时分析原因，并采取措施加以改进。 同时，要关注最新的反洗钱和打击恐怖融资法规，并及时更新自身的政策和流程。 只有不断学习和进步，才能有效地应对不断变化的金融犯罪威胁。

金融机构在分析可疑交易并提交STR时，必须严格遵循风险为本、全面客观、合理怀疑、及时报告、保密和持续改进等原则。 只有这样，才能确保STR的质量，为打击金融犯罪贡献力量。 最终目标是建立一个安全、稳定的金融体系，维护经济秩序和社会安全。